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财务管理制度
  发表日期:2006年12月18日  共浏览2266 次       编辑录入:admin
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     为了进一步完善财务管理制度,抓好增收节支,确保学校正常运转,特制定如下规定:
 
  1、人员编制:按照钱、帐、物分管的原则,学校设立四套帐目(行政帐、膳食会帐、工会帐、龙池实验中学帐)管理人员,分别设立会计、出纳、保管,合署办公。由后勤科统一管理,办公地点设在后勤科。
 
  2、收费管理:学校所有收费必须按物价部门核定的收费标准亮证收费,并出具财政部门统一印制的收据,各科室组馆代办的临时性收费须及时足额上交财会室入帐,并及时缴存财政专户。
 
  3、审批制度:学校一切开支,坚持“一支笔”审批制度,即后勤科长“一支笔”把关制度。
 
    ⑴审批程序
 
      ①报告:金额在500元以下(含500元)的可以口头报告,500元以上的必须打出详细的书面报告,说明钱的用途及估算金额。
 
      ②主管领导签字:用款人所在科室组馆的主要负责人提交用款申请报告,然后由分管校级领导签字审批。
 
      ③财务主管领导签字:根据用款金额大小和审批权限找相关财务领导签字审批。
 
      ④到财会室领取现金或支票。
 
    ⑵审批权限:用款审批领导是主管领导和主管财务领导。用款单位的主管领导是本单位主要负责人和分管校级领导,主管财务领导是后勤科长或后勤副校长。
 
      ①金额在500元(含500元)以下,各科室组馆主要负责人及分管校级领导、后勤科长签字审批。
 
      ②金额在500—2000元(含2000元),各科室组馆分管校级领导和后勤副校长签字审批。
 
      ③金额在2000元以上,由校长办公会讨论通过后由校长和后勤副校长签字审批。
 
    ⑶报销手续
 
      ①报销人所持发票(含附件,如有关用款文件、书面报告、物品清单等),要有经手人、证明人,有的还要有验收人,发票必须是完税的有效正规发票,缺一不可。出差报销按县财政文件精神办理,所有报销必须符合国家的有关规定。
 
      ②所购物品凡属固定资产,必须到财产保管员处办理财产登记手续后方可报销。
 
      ③凡购置控购商品,要提前到有关部门办理控购手续。
 
  4、报表编制:每期初要编制好预算,并按预算实施,月报、年报要及时。
 
  5、现金管理:学校现金和支票由出纳管理,其他人员不得经管现金和支票,学校的一切现金收入必须及时存入开户银行,除保证当时的零星开支外,财会室不准现金过夜,否则发生被盗事故,其损失由出纳负责。学校出纳应设置现金日记帐,做到日清月结,并与会计核对。大型开支办理转帐结算。严禁挪用公款和公款私存,经批准的预支款应及时结帐,不准用白条抵库,不准公款私借。
 
  6、票据管理:票据是办理财务收支的法定凭证之一,必须做到专人管理。学校财务主管会计负责收据的领购,发放核销与保管工作。已领用的票据存根不能损毁,应妥善保存。学校财务印章由会计保管。
 
  7、档案管理:会计档案应妥善保管,不得遗失、损毁。会计除保管近两年的会计档案外,其余年份的应上交学校档案室保管,会计档案要分类立卷,装订成册,所有会计档案不得外借。非借不可的,须经校长同意。财会人员因工作异动必须在校长和上级主管部门的监交下办理移交手续,移交手续不健全不得离岗。
 
  8、民主理财:学校财务应实行钱、帐、物分开,专人管理的办法。做到钱、帐、物一一对应。凡添置的固定资产应进固定资产帐。报损必须有详细的报损报告。成批购进的商品保管应建立实物帐,领用要办手续,做到帐物相符。学校财务每年由学校工会经审小组清理1-2次。并将清帐情况提交校务会或教代会审议。学校重大财务活动,如基建、大型设备添置等应及时向教代会报告。


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